Дело происходит в Москве, в двадцатые годы прошлого века. Под видом швейной мастерской мадам Зоя открывает публичный дом. За ней неумело охотятся представители органов правопорядка молодой советской республики, которых Булгаков мастерски высмеял! Дело мадам Зои идет очень успешно, клиенты довольны… но… всегда найдётся такое обстоятельство, которое сведёт все на нет и всё разрушит.